Возможно ли избежать последствий при подаче уточненной декларации при камеральной проверке?
Здравствуйте. ООО УСНО - доходы.
По декларации по УСНО за 2020г. идет камеральная проверка. Прислали требование о предоставлении пояснений в соответствии со ст. 88 п.3 "выявлены ошибки и (или) противоречия", а именно, представить пояснение по факту расхождения суммы доходов, отраженной в декларации, и суммы дохода, поступившей на р/с по подсчетам ФНС и представить документы подтверждающие расхождение.
Мы уже разобрались и установили, что налоговая ошибается. У них получается сумма доходов больше, чем в декларации за счет ошибочного прибавления к доходам внутренних переводов между счетами нашей организации. По величине расхождения - огромная разница, в сотни раз. Инспектор по телефону ответила, что такое возможно, т.к. она видит общую картину без четкой детализации источников поступлений. Но, от нас в любом случае требуется КУДиР и пояснения. Все это есть с выписками банка.
Но, тут же возник другой момент. Мы только сейчас обратили внимание, что в Декларации по сумме дохода закралась ошибка/опечатка, обсчитались на 30,00 (тридцать) рублей, поскольку ее перед отправкой еще раз с КУДиР не сопоставили. Получается, что в уточненной декларации, которую надо будет сдать, доходов в 4 квартале на 30 рублей больше, чем в первоначальной. Соответственно, недоимка после перерасчета и из-за округлений составит 2,00 (два) рубля, а пени 0,01 руб.
Конечно, перед отправкой уточненной декларации мы уплатим и 2 рубля и 0.01 руб. пени. Предоставим пояснения на требование, где укажем и докажем, что в общем, как указала в своем требовании, налоговая не правильно посчитала доходы, из-за переводов между счетами, завысив их в сотни раз. Но, мы то все равно вынуждены отправить уточненку с доплатами.
Так вот вопрос, уважаемые форумчане, как вы считаете, все это позволит воспользоваться освобождением по ст. 81 НК, чтобы избежать штрафов по ст.122 и споров?
По декларации по УСНО за 2020г. идет камеральная проверка. Прислали требование о предоставлении пояснений в соответствии со ст. 88 п.3 "выявлены ошибки и (или) противоречия", а именно, представить пояснение по факту расхождения суммы доходов, отраженной в декларации, и суммы дохода, поступившей на р/с по подсчетам ФНС и представить документы подтверждающие расхождение.
Мы уже разобрались и установили, что налоговая ошибается. У них получается сумма доходов больше, чем в декларации за счет ошибочного прибавления к доходам внутренних переводов между счетами нашей организации. По величине расхождения - огромная разница, в сотни раз. Инспектор по телефону ответила, что такое возможно, т.к. она видит общую картину без четкой детализации источников поступлений. Но, от нас в любом случае требуется КУДиР и пояснения. Все это есть с выписками банка.
Но, тут же возник другой момент. Мы только сейчас обратили внимание, что в Декларации по сумме дохода закралась ошибка/опечатка, обсчитались на 30,00 (тридцать) рублей, поскольку ее перед отправкой еще раз с КУДиР не сопоставили. Получается, что в уточненной декларации, которую надо будет сдать, доходов в 4 квартале на 30 рублей больше, чем в первоначальной. Соответственно, недоимка после перерасчета и из-за округлений составит 2,00 (два) рубля, а пени 0,01 руб.
Конечно, перед отправкой уточненной декларации мы уплатим и 2 рубля и 0.01 руб. пени. Предоставим пояснения на требование, где укажем и докажем, что в общем, как указала в своем требовании, налоговая не правильно посчитала доходы, из-за переводов между счетами, завысив их в сотни раз. Но, мы то все равно вынуждены отправить уточненку с доплатами.
Так вот вопрос, уважаемые форумчане, как вы считаете, все это позволит воспользоваться освобождением по ст. 81 НК, чтобы избежать штрафов по ст.122 и споров?
Comments
-
Destro, добрый вечер!Цитата: Так вот вопрос, уважаемые форумчане, как вы считаете, все это позволит воспользоваться освобождением по ст. 81 НК, чтобы избежать штрафов по ст.122 и споров?вы опасаетесь, что вам выпишут штраф на недоимку в 2,00 рубля?
-
Aрина Абабкова, Здравствуйте
Нет, я опасаюсь домыслов со стороны инспекции.
Есть требование о противоречиях в декларации и вроде бы они ошиблись по сумме, но получат какое-то косвенное подтверждение в виде уточненки.
Я задал вопрос на форуме с описанием ситуации, чтобы исключить наши сомнения в понятной, вроде бы, ситуации.
Штрафа за недоимку в 2,00 руб. не будет, а вдруг к КУДиР придирки, есть штраф за не правильное ведение книги (ст. 120 НК РФ и ст. 15.11 КоАП). -
Destro,
Боитесь - не сдавайте упрощенку, вдруг не заметят.
Хотите рискнуть, сдавайте, вдруг пронесёт.
Вы в кудир, насколько я поняла, в своей вообще не уверены, а домыслы инспекция всегда имеет... -
Aрина Абабкова, спасибо, что откликнулись.
КУДиР еще раз проверили, там все отражено, теперь в КУДиР уверены.
Уточненку сейчас отправили, риск минимален, поскольку по факту расхождение было в 30,00 руб. Доплатили недоимку и пени, ответ на требование предоставили с четким пояснением ситуации с документами, упомянув там и уточненку. Надеюсь, "камералка" не помеха "уточненке" и вопросов больше не будет. -
Destro,Цитата: Надеюсь, "камералка" не помеха "уточненке" и вопросов больше не будет.никаким образом, проверка по первичной декларации просто прекратитсяЦитата: В случае, если до окончания камеральной налоговой проверки налогоплательщиком представлена уточненная налоговая декларация (расчет) в порядке, предусмотренном статьей 81 настоящего Кодекса, камеральная налоговая проверка ранее поданной декларации (расчета) прекращается и начинается новая камеральная налоговая проверка на основе уточненной налоговой декларации (расчета). Прекращение камеральной налоговой проверки означает прекращение всех действий налогового органа в отношении ранее поданной налоговой декларации (расчета). При этом документы (сведения), полученные налоговым органом в рамках прекращенной камеральной налоговой проверки, могут быть использованы при проведении мероприятий налогового контроля в отношении налогоплательщика.
