Авансовые платежи по налогу на прибыль: проводки
Здравствуйте!
Какие должны быть проводки по начислению и уплате за 1 и 2 кварталы 2015 года по налогу на прибыль и авансам
1 квартал
налог 28467: Ф 2847 ТБ25620
Авансовые 6696:ФБ 669 ТБ 6027
К доплате ФБ 2178 ТБ 19593
2 квартал
налог 47179 ФБ 4713 ТБ 42416
АВансовые 29352 ФБ 2935 ТБ 26417
к доплате ФБ 1178 ТБ 15999
ежемесячные ФБ 1778(593+593+592) ТБ 15999(5333+5333+5333)
Какие должны быть проводки по начислению и уплате за 1 и 2 кварталы 2015 года по налогу на прибыль и авансам
1 квартал
налог 28467: Ф 2847 ТБ25620
Авансовые 6696:ФБ 669 ТБ 6027
К доплате ФБ 2178 ТБ 19593
2 квартал
налог 47179 ФБ 4713 ТБ 42416
АВансовые 29352 ФБ 2935 ТБ 26417
к доплате ФБ 1178 ТБ 15999
ежемесячные ФБ 1778(593+593+592) ТБ 15999(5333+5333+5333)
Comments
-
Добрый день!Цитата: Какие должны быть проводки по начислению и уплате за 1 и 2 кварталы 2015 года по налогу на прибыль и авансам1 кварталОбычно ежемесячные авансовые платежи в программе не начисляют.
проводка по начислению ав.платежей выглядит так,а по бюджетам сами распределите.
Дт 99 Кт 68.4 -
А по самому налогу?
-
Добрый день!Цитата: А по самому налогуВ течение года мы начисляем и уплачивает авансовые платежи.Только они бывают квартальные и ежемесячные.
А проводку я вам указала.
Т.е. программа при закрытии месяца ежемесячно начисляет налог Дт 99 Кт 68.04 и за три месяца первого квартала она начислила на сумму 28467.(по бюджетам не делю)
Сумма налога по стр.180 декларации за 1 кв.2015 должна быть равна сумме налога,начисленной по ОСВ 68.04 счета.
Если вы вручную будете начислять ежемесячные ав.платежи ,то программа из "не воспримет" и их нужно будет сторнировать,т.к. налог по декларации и по оборотке не будет совпадать,а должен.
