Как отразить отпускные за октябрь, выплаченные в сентябре, в форме 6-НДФЛ?

Comments

• ulid,
  
  Вот эта дата
  

  Цитата: 120--02.10.17

   входит в четвертый квартал, а не в третий. Поэтому этот блок должен быть включен в 6-НДФЛ за 4 кв. (годовой отчет).
  
  Почитайте вот эту статью Налоговики ответили на вопросы о заполнении 6-НДФЛ и вот эту ФНС разъяснила, как заполнить 6-НДФЛ, если срок перечисления налога наступает в другом периоде
  
  В частности, в первой статье приведена идентичная ситуация:
  
  

  Цитата: В разделе 2 расчета за соответствующий отчетный период нужно отражать только те операции, которые произведены за последние три месяца этого периода. Если операция начата в одном отчетном периоде, а завершена в другом отчетном периоде, то она отражается в периоде завершения. При этом операция считается завершенной в периоде представления, в котором наступает срок перечисления налога в соответствии с пунктом 6 статьи 226 и пунктом 9 статьи 226.1 НК РФ.Например,при выплате зарплаты за июнь в последний день месяца (30.06.2017) срок перечисления НДФЛ приходится уже на следующий период (3 июля, т.к. 1 и 2 июля — выходные дни). Значит, эта операция должна быть отражена в разделе 2 расчета за девять месяцев 2017 года.
• Как говорит, налоговая служба (письмо № БС-4-11/20126@ от 24.10.2016 г.), В разделе № 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода. В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена. Т.е. эта сумма в раздел №2 6-НДФЛ отразится за год.
• Спасибо!
• Здравствуйте!
  

  Цитата: В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена.

  Осталось только выяснить, что такое "завершение операции", поскольку налоговое законодательство такого понятия не содержит.
  Налоговый агент выплатит зарплату за вторую половину месяца 29 сентября (пятница) и в этот же день удержит и перечислит НДФЛ в бюджет.
  Другой налоговый агент выплатит зарплату 28 сентября (четверг), налог удержит сейчас, но в бюджет  перечислит в следующем 2018 году.
  Когда операция считается завершенной в каждом из случаев?
• Nataly S, Добрый день!
  Налоговый агент выплатит зарплату за вторую половину месяца 29 сентября (пятница) и в этот же день удержит и перечислит НДФЛ в бюджет
  операция считается завершенной
  Тогда указывать в 3 кв.?
  100 --28.09.17    73 844,54
  110--29.09.17      9600
  120--02.10.17
• Цитата: операция считается завершенной

  Я бы добавила вопросительный знак, потому что:
  

  Цитата: Осталось только выяснить, что такое "завершение операции", поскольку налоговое законодательство такого понятия не содержит.

  😀
  
  На сегодняшний день не будет ошибкой указание блока

  Цитата: 100 --30.09.1773 844,54110--29.09.17      9600120--02.10.17

  как в отчетности за 9 месяцев, так и в отчетности за год.
  В строке 100 должно стоять 30.09.17 (п 2 ст 223 НК).
  
  Посмотрите обсуждение в параллельной теме Можно ли отразить отпускные за сентябрь 2017 года во 2-м разделе расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев?
  
  Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
• Nataly S,  Добрый день!
  мне кажется так верно будет если я укажу ( отпуск с 2 окт.), я оплатила Отпуск допустим 26.09.17, НДФЛ перечислила 29 сентября
  100 --26.09.17    73 844,54
  110--26.09.17      9600
  120--29.09.17
  Почему 30.09 ?😭
  
  Мне интересна строка 120, я думаю что дата должна стоять 29 сентября, а не 02 октября, т.к.
  Для отпускных (дата уплаты НДФЛ в бюджет) последнее число месяца, в котором выплатили деньги абз.2 п.6 ст 226 НК РФ.
  Для зарплаты (дата уплаты НДФЛ в бюджет) не позднее чем на следующий день после выплаты денег абз.1 п.6 ст 226 НК РФ.
• ulid, Вы сами пишите
  

  Цитата: Для отпускных (дата уплаты НДФЛ в бюджет)последнее число месяца,в котором выплатили деньги абз.2 п.6 ст 226 НК РФ.

  И почему же Вы тогда настаиваете на 
  

  Цитата: 120--29.09.17

  Разве в сентябре 29 дней? 😉
• kleovor, добрый день!
  30.09. - потому, что по строке 120 показываю крайний срок перечисления НДФЛ в бюджет. В случае отпускных - это последний день месяца, в котором сотрудник получил отпускные.
• AnnaGB, добрый день. 
  То, что в сентябре 30 дней я не сомневаюсь. Это автор вопроса настаивает на 29.09 😉
• Добрый день!
  

  Цитата: 30.09. - потому, что по строке 120 показываю крайний срок перечисления НДФЛ в бюджет

  02.10.17, т.к. 30.09-выходной.
  «В случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день».(п.7. ст.6.1 НК РФ)
• nataliа_1505, в налоговую звонила они сказали, что указывать надо 29.09, но не выходной.
  завтра официальное письмо напишу в ИФНС с вопросом
  Для зарплаты-Да 02.10.17, я про отпуск
  
  kleovor,  Для отпускных (дата уплаты НДФЛ в бюджет) последнее число месяца, в котором выплатили деньги абз.2 п.6 ст 226 НК РФ . Я выплатила 29.09, а 30.09-выходной
• ulid,
  последний день сентября 2017 - это 30 число, а т.к. это выходной, то дата переносится на 2.10.17